IKE – Indywidualne Konto Emerytalne to nic innego jak swego rodzaju „pudełko”, w ramach którego możemy opakować wybrane produkty inwestycyjne. Zasada działania jest bardzo prosta – wszytko, co mamy opakowane w ramach IKE jest zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki). Oznacza to, że od wypracowanych przez nas zysków nie będzie pobierany podatek, co zwiększy nasze zyski o 19% 🙂 Dlaczego warto? Jak założyć, jakie są warunki i korzyści z jego posiadania?
Co to jest IKE?
IKE to jeden z produktów emerytalnych. Jego główną zaletą są korzyści podatkowe w postaci zwolnienia z 19-proc. podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki). Przystąpienie do IKE jest dobrowolne i możemy je założyć w instytucjach, które prowadzą takie rachunki. Są to:
- fundusze inwestycyjne (otwarte fundusze inwestycyjne i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte);
- podmioty prowadzące działalność maklerską (domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską);
- zakłady ubezpieczeń na życie;
- banki;
- dobrowolne fundusze emerytalne.
Każdy z nas może posiadać tylko jedno konto IKE (przy jego zakładaniu, musimy złożyć oświadczenie, potwierdzające, że jest to nasze jedyne konto). Nie ma również możliwości współdzielenia konta IKE np. z małżonkiem. Słowo „Indywidualne” nie znalazło się tu przypadkiem 😉 Każdy z małżonków musi założyć własne, odrębne IKE.
Wszystkie zebrane środki podlegają dziedziczeniu i nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn oraz podatkowi dochodowemu. Dzięki czemu, w przypadku naszej nieoczekiwanej śmierci, wszystkie zgromadzone przez nas środki nie przepadną i zostaną przekazane naszym najbliższym 🙂
WAŻNE! Chcąc wyprzedzić pytania w stylu: „A co jeśli państwo będzie chciało nam zabrać te pieniądze jak miało to miejsce z OFE?”, informujemy, że wszystkie zgromadzone środki w ramach IKE są tak samo naszą własnością, jak pieniądze które trzymamy na swoim koncie bankowym. Nie jest to OFE i państwo nie może nam zabrać tych środków. Ponadto, jeżeli zajdzie taka potrzeba, w każdej chwili możemy wycofać część lub całość zgromadzonych środków.
Dla kogo jest Indywidualne Konto Emerytalne?
Jedynym warunkiem jest ukończenie 16. roku życia. Warto jednak pamiętać, że osoby małoletnie (w wieku 16 – 18 lat), mogą dokonywać wpłat na indywidualne konto emerytalne tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.
Czy to się opłaca?
Przeliczmy to na przykładzie: trzymamy pieniądze na koncie oszczędnościowym w banku, które jest oprocentowane 5% w skali roku i mamy miesięczną kapitalizację odsetek (co miesiąc dopisują się odsetki do naszego rachunku). Na rachunku posiadamy 10 000 zł. Ile wyniesie różnica naszego zysku w ciągu roku jeżeli „opakujemy” takie konto w ramach IKE vs. bez IKE?
| MIESIĄC | WARIANT 1 – w ramach IKE | WARIANT 2 – bez IKE |
| 1. | 10 000 zł * (0,05/12) = 41,67 zł odsetek | 10 000 zł * (0,05/12)*0,81 = 33,75 zł odsetek |
| 2. | 10 041,67 zł * (0,05/12) = 41,84 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 33,86 zł odsetek |
| 3. | 10 083,51 zł * (0,05/12) = 42,01 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 33,98 zł odsetek |
| 4. | 10 125,52 zł * (0,05/12) = 42,19 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,09 zł odsetek |
| 5. | 10 167,71 zł * (0,05/12) = 42,37 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,21 zł odsetek |
| 6. | 10 210,08 zł * (0,05/12) = 42,54 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,32 zł odsetek |
| 7. | 10 252,62 zł * (0,05/12) = 42,72 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,44 zł odsetek |
| 8. | 10 295,34 zł * (0,05/12) = 42,90 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,56 zł odsetek |
| 9. | 10 338,24 zł * (0,05/12) = 43,08 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,67 zł odsetek |
| 10. | 10 381,32 zł * (0,05/12) = 43,26 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,79 zł odsetek |
| 11. | 10 424,58 zł * (0,05/12) = 43,44 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 34,91 zł odsetek |
| 12. | 10 468,02 zł * (0,05/12) = 43,62 zł odsetek | 10 033,75 zł * (0,05/12)*0,81 = 35,02 zł odsetek |
| ŁĄCZNIE | 511,64 zł odsetek | 412,60 zł odsetek |
Jak widać na powyższym przykładzie różnica wynosi aż 99,04 zł i to tylko w pierwszym roku. W kolejnych okresach procent składany będzie działał na naszą korzyść i odsetki będą się dopisywać od coraz większych kwot, co w perspektywie wieloletniej będzie skutkowało znacznie większym zyskiem 🙂
Wypłata środków z IKE
Aby wypłacić zgromadzone przez nas środki i być uprawnionym do zwolnienia z podatku od dochodów kapitałowych należy spełnić poniższe warunki:
- mieć ukończone 60 lat (lub 55 lat dla osób, które nabędą uprawnienia emerytalne wcześniej – np. służby mundurowe);
- dokonać wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonać ponad połowy wartości wpłat na IKE co najmniej 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.
Oczywiście wypłaty środków można dokonać również wcześniej. Nic nie stoi na przeszkodzie, by wypłacić część lub nawet całość zgromadzonych środków. Należy jednak pamiętać, że wówczas wypłacony kapitał podlega opodatkowaniu. Do zapłacenia będzie 19-procentowy podatek od zysków kapitałowych (tzw. „podatek Belki”).
Czy zatem opłaca się zakładać IKE, jeżeli nie planujemy oszczędzać aż do 60 (55) roku życia? Oczywiście, że tak 🙂 Nawet jeżeli wypłacimy część/całość środków wcześniej, to i tak na tym zyskamy. Jeżeli spojrzymy chociażby na przytoczony wcześniej przykład, to tylko po roku będziemy 1,82 zł do przodu. Oczywiście im dłuższy okres oszczędzania i im większa kwota, tym ta rozbieżność będzie coraz większa – w końcu procent składany działa na naszą korzyść 🙂
Co możemy „opakować”?
- rachunek oszczędnościowy w banku;
- Obligacje Skarbu Państwa w ramach IKE Obligacje (nasz wybór);
- fundusze inwestycyjne oferowane przez TFI;
- rachunek inwestycyjny w domu maklerskim.
Roczny limit wpłat na IKE
Na IKE można co roku wpłacić maksymalnie 300% prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. Dodatkowo limit ten w kolejnym roku nie może być niższy, niż limit wpłat na IKE obowiązujący w roku poprzednim. W kolejnych latach kwota maksymalnego limitu będzie ulegała zmianom, w zależności od tempa wzrostu wynagrodzeń w Polsce. W roku 2022 limit ten wynosi 17 766 zł.
Podsumowanie
Dzięki IKE możemy efektywnie zwiększyć stopę zwrotu z naszych inwestycji. Dzięki takiej optymalizacji podatkowej, nie musimy płacić 19% podatku z wypracowanych przez nas zysków. Warto skorzystać z takiego rozwiązania i zamiast niepotrzebnie oddawać nasze ciężko zarobione pieniądze państwu, cieszyć się większymi zyskami 🙂
