Darowizna w najbliższej rodzinie może być zwolniona z podatku od spadku i darowizn, jednak aby zwolnienie przysługiwało, należy dopełnić pewnych formalności w urzędzie skarbowym. W przeciwnym wypadku narazimy się na dotkliwe kary. Jak możemy przekazać środki finansowe naszym najbliższym? Co musimy wiedzieć o darowiznach?
Darowizna to inaczej nieodpłatne przekazanie składnika majątku na rzecz drugiej osoby. Podczas jej przekazania, rodzi się obowiązek podatkowy w postaci podatku od spadków i darowizn. Możemy być jednak z niego zwolnieni, jeśli spełnimy pewne warunki.
W tym artykule skupimy się na darowiźnie pieniężnej przekazywanej w najbliższej rodzinie, oraz omówimy jak dokonać przekazania środków tak, by dopełnić wszelkich formalności.
Grupy podatkowe
W zależności od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym, wyróżnia się następujące grupy podatkowe:
| Grupa podatkowa | Kto należy do grupy? | Kwota wolna od podatku* |
| tzw. Grupa 0, (wyodrębniona z Grupy 1) | małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym, macocha, pasierb | 9637 zł |
| Grupa 1 | małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym, macocha, pasierb, zięć, synowa, teściowie | 9637 zł |
| Grupa 2 | zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych | 7276 zł |
| Grupa 3 | pozostałe osoby, niezaliczone do pozostałych grup | 4902 zł |
Kwota wolna od podatku
Jeżeli suma wszystkich otrzymanych darowizn od jednej osoby w ciągu 5 lat nie przekroczy kwoty wolnej od podatku to jesteśmy zwolnieni z podatku i nie musimy zgłaszać otrzymania darowizny do Urzędu Skarbowego.
Oznacza to, że możemy otrzymać pewne środki od członków rodziny (maksymalne kwoty przedstawia tabela powyżej), bez konieczności zgłaszania tego urzędom oraz płacenia jakichkolwiek podatków z tego tytułu.
Większe kwoty i wyjątkowa Grupa 0
Darowizna w najbliższej rodzinie dla osób z tzw. zerowej grupy podatkowej uprawnia do zupełnego zwolnienia z podatku. Co więcej, nie ma żadnych limitów, co do wysokości darowanej kwoty. Aby skorzystać ze zwolnienia, wystarczy że skorzystamy z poniższego algorytmu:
OMÓWIENIE:
Darczyńca dokonuje przelewu na konto beneficjenta, w tytule przelewu wpisując: DAROWIZNA. Tytuł przelewu jest bardzo istotny dla Urzędu Skarbowego. Dopilnujcie tego – niezależnie czy jesteście darczyńcą, czy obdarowanym. W ten sposób macie gwarancję, że Urząd Skarbowy nie będzie miał wątpliwości co do przeznaczenia przelewu i unikniecie pytań w stylu: „a skąd mam wiedzieć na co był ten przelew?”.
Obdarowany loguje się do swojego banku i drukuje potwierdzenie przelewu. Następnie pobiera formularz podatkowy SD-Z2, wypełnia go i wraz z potwierdzeniem przelewu udaje się do właściwego Urzędu Skarbowego. Urzędnik przyjmuje dokumenty i już można spać spokojnie 😉
Pamiętajmy, że fakt otrzymania darowizny musimy zgłosić do 6 miesięcy od daty otrzymania przelewu. Najlepiej nie zwlekać i złożyć dokumenty w pierwszym możliwym dla nas terminie. Przekroczenie tego terminu może okazać się dla nas finansowo bardzo bolesne.
Podsumowanie
Nieznajomość przepisów prawa nie zwalnia z jego przestrzegania. Pamiętajmy, by otrzymując środki pieniężne od najbliższych, dopełnić formalności, by uniknąć późniejszych problemów z Urzędem Skarbowym. Dzięki temu nie tylko unikniemy podatku i ewentualnych kar, lecz także zapewnimy spokój sobie i naszym najbliższym 🙂
